各有关单元：
为了增强市科技研发资金治理，提高财政专项资金使用效益，凭证《深圳市人民政府关于增强和刷新市级财政科研项目资金治理的实验意见（试行）》《深圳市人民政府关于印发市级财政专项资金治理措施的通知》等有关划定，我们制订了《深圳市科技研发资金治理措施》，并经深圳市人民政府六届一百五十九ci常务会审议通过，现予印发，请遵照执行。
深圳市科技创新委yuan会 深圳市财政局
2019年7月16日
深圳市科技研发资金治理措施
第一章 总则
第一条 为了增强深圳市科技研发资金治理，提高财政专项资金使用效益，凭证《国务院关于优化科研治理提升科研绩效若干措施的通知》（国发〔2018〕25号）《深圳市人民政府关于增强和刷新市级财政科研项目资金治理的实验意见（试行）》（深府规〔2018〕9号）《深圳市人民政府关于印发市级财政专项资金治理措施的通知》（深府规〔2018〕12号）等有关划定，团结现实，制订本措施。
第二条 本措施所称深圳市科技研发资金（以下简称科技研发资金），是指在市级财政专项资金中部署的而且纳入市科技行政主管部门预算，由市科技行政主管部门专项用于基础研究、手艺研发、效果工业化以及其他提升科技创新能力等运动的资金，适用于基础研究专项（自然科学基金）、平台和载体专项、人才专项、创新创业专项和协同创新专项等领域。
第三条 科技研发资金治理遵照公正蚲ai�、科学规范、注重绩效的原则。
第二章 治理职责及分工
第四条 市科技行政主管部门认真科技研发资金的治理及执行，认真开展以下事情：
（一）制订科技研发资金治理制度，规范审批法式，建设健全内部治理和监视制度；
（二）申请科技研发资金设立、续期、调整和作废，并an照法式报市财政部门审核；
（三）体例科技研发资金目录、中期财政妄想和预算、提出科技研发资金调整意见、执行已批复的科技研发资金预算；
（四）在市级财政专项资金治理系统集中宣布科技研发资金治理相关信息，实验科技研发资金项目全周期治理，包罗申报指南（通知）宣布、项目申报、资金拨付、资金退出等环节；
（五）储蓄科技研发资金项目，受理和审核详细项目申报，治理资金拨付，组织项目验收、资金追偿，跟踪、检查科技研发资金的使用和项目实验qing况，组织实验科技研发资金监视和绩效评价事情，而且配合市财政部门开展政策和项目重点绩效评价和再评价；
（六）增强对第三方评审机构和有关科技服务机构的监视，依法制订响应惩戒措施；
（七）an照政府信息果真的要求，依法开展科技研发资金信息果真事情；
（八）职能规模内的其他事情事项。
第五条 市财政部门认真开展以下事情：
（一）配合市科技行政主管部门制订科技研发资金治理措施；
（二）审核科技研发资金的设立、续期、调整和作废，an照法式报市政府审批；
（三）依法依规组织开展科技研发资金预决算、中期财政妄想事情，统筹部署科技研发资金预算规模，做好科技研发资金的整体调治；
（四）审核an划定提交的科技研发资金绩效评价陈诉，适时组织开展科技研发资金政策和项目重点绩效评价事情；
（五）职能规模内的其他事情事项。
第六条 项目肩负单元是科技研发资金的使用单元和项目治理的责任主体，应当建设健全科技研发资金内部治理制度，明确职责分工、支出尺度和事情流程，推行资金使用治理职责。项目肩负单元应当推行以下责任：
（一）an照划定申报项目，体例项目预算，而且对资金项目申报质料的真实性、完整性、有用性和正当性肩负责任；
（二）建设健全内部风险防控机制和资金使用绩效评价制度，科学制订项目绩效目的，实时开展绩效自评，保障资金使用清静规范有用；
（三）an照划定和要求实验项目，落实批准的项目预算中的自筹经费，对资金举行治理和会计核算；
（四）起劲配合市科技行政主管部门、市财政部门、审计监视部门、纪检监察部门以及其他监视机构及其授权委托机构的监视检查，an照要求提供项目预算执行qing况的陈诉、有关报表、科技陈诉等相关质料；
（五）落实市科技行政主管部门、市财政部门的其他相关事情要求。
第三章 支持工具和方式
第七条 科技研发资金主要支持以下工具或者项目：
（一）科技创新理论、战略、路径与要领研究；
（二）基础自然科学研究、前沿手艺应用研究、社会公益性科技研究；
（三）高新手艺工业、战略性新兴工业手艺创新，基础研究、应用研究和试验生长等研发运动；
（四）高新手艺工业、战略性新兴工业的科技效果工业化和手艺转移；
（五）科技基础设施配套及重大科技专项研发；
（六）自主创新基础能力建设；
（七）创新、创业、创客等相关的研发运动；
（八）勉励企业、社会组织设立科研基金会，通过接受社会捐赠、设立团结基金等方式筹集基础研究经费，指导大型企业、民间资源投向基础研究领域；
（九）与zeng强深圳都市科技创新能力与可一连生长相关的其他运动。
第八条 市科技行政主管部门建设稳固支持与竞争择优相团结、事前与事后相团结、政府指导与市chang作用相团结，切合科技生长纪律的本市科技研发资金投入机制，推动科技创新资源的优化设置和高效使用。对于特殊优异的项目，可给予一连性支持。
科技研发资金资助主要包罗以下方式：
（一）事强帐助，即项目申请单元在项目立项后完成前，获得科技研发资金资助，an照项目条约书或者使命书要求使用资金；
（二）事后津贴，即项目申请单元已先行投入资金开展事情，市科技行政主管部门对其研发用度、绩效举行审计或评估，并给予财政资金响应津贴；
（三）奖励津贴，即对项目申请单元已经完成的研发事情、获得的科研效果或到达的手艺水平，对其举行审核或认可，给予奖励津贴；对项目申请单元获得国家、省科技妄想资助或国家级科技奖励，给予奖励或配套津贴；对切合条件的创业资助项目给予创业津贴；
（四）市政府批准的其他方式。
市科技行政主管部门可以凭证科技研发资金使用评估效果，报经市政府批准，对科技研发资金投入方式适时作出调整。
第九条 申请科技研发资金应当具备下列基本条件：
（一）项目申请单元应当是在深圳市依法注册，具备法人资格的企业、高等院校、科研机构和社会组织等机构，或者是经市政府批准的其他机构；
（二）项目申请单元具有项目实验的基础条件和保障能力，诚信遵法，具有优异的商业信誉、健全的组织机构、完善的财政会计制度；
（三）项目认真人应当具有完成项目所需的专业手艺能力和组织治理协调能力；
（四）项目申请单元和项目认真人在申请项目时未列入深圳市相关部门诚信异常名录。
申请的市科技妄想种别对申请条件有详细划定的，申请人应当切合gai种别项目的详细要求。
第四章 预算体例
第十条 市科技行政主管部门凭证《中华人民共和国预算法》的预算体例流程和要求体例年度专项资金预算，而且同步纳入部门预算编报。市科技行政主管部门宣布目录清单、申报指南应与科技研发资金年度预算体例做好衔接。
第十一条 专项资金预算体例必须坚持专项治理，专款专用、厉行节约、统筹协调的原则。
第十二条 项目资金预算包罗资金泉源预算与支出预算两部门，事强帐助的项目预算an以下要求体例：
（一）泉源预算总金额须与支出预算总金额相等；
（二）支出预算科目主要分为直接用度和间接用度两类（详见附件）。
市政府、市科技行政主管部门、市财政部门可凭证现实需要，对支出预算科目等另行调整。
第十三条 项目总经费包罗市级财政资金、单元自筹资金以及银行贷款品级三方资金。
对于经费泉源主要为财政的高校、科研机构以及民间非营利组织，项目经费自筹部门不设强制性要求，市政府或者相关部门尚有文件划定的，从其划定。
勉励项目肩负单元先行投入项目研发，可追溯确认前期预研和筹备的经费投入，作为项目肩负单元自筹部门确定项目预算，追溯期从项目申报之日起最长不凌驾6个月。
第十四条 an照规范的支出科目分差异经费泉源编列。对各项支出的主要用途和测算理由等举行详细说明。探索开展项目经费使用“包干制”刷新试点，不设科目比例限制，科研团队在切合下列使用要求规模内，可以自主决议使用装备用度、人力资源、绩效支出等用度：
（一）科研团队应当合理设置装备费在财政资助资金中的占比，项目肩负单元在提供可支持科研运动的项目装备证实后，已有装备可an现值和在项目中的使用聅hi迫胱猿锞�。统一项目装备可以用于差异科技专项，但不能重复计入差异项目经费。对单项20万元以上装备仪器和软件的购置费应单独列示。
（二）财政性资金占单元总收入低于50%的项目肩负单元，其自有资金凌驾项目总预算50%的项目，可以参照市统计部门宣布的同类人yuan人为水平，列支人yuan费，使用财政科研经费的“人yuan费”资助项目肩负单元人yuan人为性开支。其他单元不得在科技专项经费中使用财政资金开支人yuan人为和福利。
劳务费不设统一比例限制，由项目肩负单元和科研人yuan据实体例，加入项目研究的研究生、博士后、会见学者以及项目聘用的研究人yuan、科研辅助人yuan等，均可以开支劳务费，同时将其“五险一金”纳入劳务费科目列支。
（三）绩效支出部署与科研人yuan在项目事情中的现实孝顺挂钩，适当向一线科研人yuan倾斜；科研绩效支出不光设比例限制，绩效支出纳入单元奖励性绩效单列治理，不计入单元绩效人为总量调控基数；绩效支出只能用于项目组成yuan，不得截留、挪用、挤占。
第十五条 项目预算应当由申报单元的法定代表人、申报项目认真人和申报单元财政认真人配合确认。多个单元配合申请一个项目的，应当明确一个牵头申报单元，而且编列各单元肩负的主要使命、经费预算等，并由各单元相关认真人确认。
第十六条 在项目总投入不镌汰的条件下，除装备费外，预算科目调剂权限下放在项目单元，项目单元可凭证项目开展现实需求调整并报市科技行政主管部门存案。在不凌驾装备费预算30%的额度内且不改变装备品目的，项目单元可凭证现实装备需求自行调整装备费，并报市科技行政主管部门存案。
第五章 资金治理方式
第十七条 种种资助方式的资金使用应当切合下列要求：
（一）事强帐助项目，在批准立项后由市科技行政主管部门与项目肩负单元签署资金使用条约或使命书。条约或使命书条款及有用附件中应包罗项目资金绩效目的、指标与项目资金支出预算、资金使用妄想等；对于需政府采购的项目肩负单元，应另行an要求体例政府采购妄想。
（二）事后津贴、奖励类项目，无需签署条约或使命书，由项目肩负单元统筹用于本单元研发运动；
（三）对于自筹资金丰裕的手艺攻关项目肩负单元，可选择“事前立项、事后津贴”方式，申请单元立项后先使用自筹资金举行项目研发，市科技行政主管部门在验收通事后可一ci性拨付不限制用途的立项津贴资金。
第十八条 市科技行政主管部门凭证批准的项目资助妄想文件，an照国库集中支付有关划定拨付项目资金；对切合国家、省、市关于科研项目资金认定条件的项目资金，an划定拨付到项目肩负单元基本户或其自行指定的结算户，对于团结申报的项目，资金拨付至牵头单元，应当an照下列要求操作：
（一）项目资金拨付前，市科技行政主管部门如发现项目肩负单元存在影响项目执行、影响财政资金清静的谋划异常或者银行账户冻结等异常qing况的，可暂缓拨付资金。
（二）在项目完成审核立项、签署条约的条件下，项目肩负单元可以凭证项目主要水平、资金需求紧迫性等提出申请，市科技行政主管部门审核赞成后，市科技行政主管部门可在部门预算批复前，在市财政部门提前预下达指标规模内预拨项目资金，确�？蒲惺姑乘焓笛�。
（三）对于事强帐助类项目，属于资助金额100万以下的项目，可以接纳简化拨款流程，立项后由市科技行政主管部门一ci性拨付资助资金。
属于资助金额100万以上的项目，项目单元为企业的，在确保专账核算和专款专用的基础上，项目立项后拨付市财政资助金额的50%，an使命目的完成度举行项目监理，通过中期评估后再支付剩余部门，不再实验科研经费科目用款控制；对于其他项目单元，由市科技行政主管部门an照国库集中支付要求，an妄想an进度拨付资助资金。
（四）对于事后津贴、奖励类项目，由市科技行政主管部门一ci性拨付资助资金。
市科技行政主管部门、市财政部门可凭证现实需要，对资助资金的拨付方式另行划定。
第十九条 项目肩负单元应当将拨入基本户或者其自行指定的结算户的资金使用qing况an照市科技行政主管部门要求存案，同时切合下列要求：
（一）建设和完善内部控制制度，严酷an相关会计准则举行核算，项目肩负单元应当设立专账举行财政核算，对其中的财政资助经费和自筹经费划分单独核算，而且自觉接受有关监视检查；
（二）基于市科技研发资金而购置的大型科学仪器装备，形成的科学数据、自然科技资源、科技陈诉等资源，应当an照有关划定开放共享，提高资源使用效率；
（三）科技研发资金通过项目经费的形式支持项目肩负单元科技研发糰n葱�、创业运动的，项目肩负单元不得用于基本建设投资。
第二十条 结余资金an照下列方式处置赏罚：
（一）一ci性通过验收的项目，结余资金和孳生利息留归项目肩负单元使用，统筹部署用于科研运动的直接支出；
（二）验收结论为结题、经复议后结论为通过的项目，项目肩负单元退回结余资金和孳生利息，提交退款凭证，未an要求退回的，由市科技行政主管部门认真追回；市科技行政主管部门继续受理gai单元资助申请；
（三）验收结论为不通过的项目，除项目肩负单元退回结余资金和孳生利息、提交退款凭证外，市科技行政主管部门视qing况追缴前期已使用资金；详细追缴方式由市科技行政主管部门另行制订；
（四）项目肩负单元申请作废项目的，退回所有资助资金和孳生利息，提交退款凭证，市科技行政主管部门继续受理gai单元资助申请；
（五）市科技行政主管部门终止的项目视作gai项目验收不通过，an法式阻止后续拨款，除追缴未使用的项目资金及孳生利息外，视qing况追缴前期已使用资金。
第二十一条 市属高校、科研院所、新型科研机构经费使用应当切合下列详细要求：
(一)市属高校、科研院所、新型科研机构应建设健全内部控制和监视约束机制，规范科研经费使用治理；
（二）市属高校、科研院所、新型科研机构直接用度由项目认真人支配，间接用度由项目肩负单元统筹；
（三）市属高校、科研院所可凭证教学、科研、治理事情现实需要，研究制订差盘缠、聚会会议费和绩效用度等治理制度；
（四）市属高校、科研院所可制订简化科研仪器装备采购流程制度，并切实做好装备采购的监视治理，做到全程果真、蚲ai�、可追溯；
（五）市属高校、科研院所野外考察、约请外国专家来深交流等确无法取得报销凭证的，应制订切合现实的内部报销划定，在确保真实性的条件下，可凭项目认真人署名an划定法式据实列支;
（六）市属高校、科研院所引进全时全职肩负使命的团队认真人（首席科学家、手艺总师）以及高端人才，可以实验“一项一策”、“清单式”治理和年薪制，项目规模、年薪制详细操作制度an照国家、省、市相关划定执行，并报市科技行政主管部门和市财政部门。
第六章 绩效治理
第二十二条 市科技行政主管部门在部门预算体例阶段编报资金绩效目的，绩效目的作为资金预算执行、项目运行跟踪监控和绩效评价的依据。
第二十三条 市科技行政主管部门对资金和项目qing况实验跟踪监控，发现与原定绩效目的发生偏离，应当实时提出针对性的整改意见或接纳处置赏罚措施。
第二十四条 项目肩负单元应当凭证市科技行政主管部门要求提供项目经费使用qing况和资金绩效总结陈诉等质料。市科技行政主管部门视qing形委托具有资质的专业服务机构对项目资金治理和使用qing况实验评估。市科技行政主管部门认真建设项目经费支出绩效评价制度，定期对扶持政策和项目开展绩效评价。评价效果作为项目肩负单元后续支持、扶持政策调整和预算部署的主要依据。
第七章 监视与责任
第二十五条 申报单元通过使用虚伪质料或者接纳其他不正当手段骗取、套取专项资金的，由市科技行政主管部门追回所有资助资金及孳生利息，并an照市政府失约团结惩戒有关划定予以处置赏罚，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处置赏罚。
第二十六条 市科技行政主管部门和市财政部门及其事情人yuan在科技研发资金治理中，存在违反本措施划定的行为，以及其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违规行为的，依法追究响应责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处置赏罚。
第八章 附则
第二十七条 本措施自2019年8月1日起施行，有用期5年。《深圳市科技研发资金治理措施》（深财科〔2012〕168号）同时废止。本措施实验前已立项尚未处置赏罚完毕的市科技妄想项目的资金治理an照本措施执行。
附件
项目资金预算中支出预算的详细科目
一、直接用度
直接用度是指在研究开发历程中发生的与之直接相关的用度，包罗装备费、科研质料及事务费、人力资源费、其他用度等四项，详细包罗下列方面：
（一）装备费：在项目研究开发历程中购置或试制专用仪器装备，对现有仪器装备举行升级刷新，以及租赁外单元仪器装备而发生的用度；
（二）科研质料及事务费包罗：质料费、测试化验加工费、燃料动力费、出书/文献/信息撒播/知识产权事务费等；
（三）人力资源费包罗：人yuan费、劳务费、专家咨询费等；
（四）其他用度包罗：差盘缠、聚会会议费、国际相助与交流费等其他用度。对于市财政资助1000万元以下的项目，项目预算只要求编列一级预算体例科目，“其他用度”不凌驾项目经费总金额30%的，预算体例时不需提供测算依据。
二、间接用度
间接用度是指项目肩负单元在组织实验科研运动历程中发生的无法在直接用度中列支的相关用度，包罗单元水电暖等消耗、治理用度、绩效支出等三项。事强帐助类项目均需设立间接用度。